The effect of capital adequacy ratio and loan to deposit ratio on return on asset with non-performing loan as moderating variable in banking companies listed in BEI

Jurnal Penelitian Pendidikan Indonesia September 30, 2022 Volume 8, Number 3 4 authors

Abstract

This study aims to know the impact of capital adequacy and loan to deposit ratio on financial performance with credit risk as a moderating variable in the banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange period of 2015 to 2019.We have 43 banking companies in population, and we take 23 companies as our samples. The data analysis model is an interaction method, usually referred to as Moderated Regression Analysis (MRA). The results show that capital adequacy has an impact on financial performance in banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange from 2015 to 2019. The loan to deposit ratio does not effect financial performance. The existence of credit risk, as the moderating variable, will strengthen the relationship between capital adequacy and financial performance and the relationship between the loan to deposit ratio and financial performance. Also, the existence of credit risk as the moderating variable will strengthen capital adequacy and loan to deposit ratio on financial performance.

Authors

  1. Thomas Sumarsan Goh

    University of Methodist Indonesia

  2. Erika Erika

    STIE Professional Management College Indonesia

  3. Henry Henry

    University of North Sumatra

  4. Syawaluddin Syawaluddin

    STIE Profesional Manajemen College Indonesia

Keywords

Capital AdequacyLoan to Deposit RatioFinancial Performance and Credit Risk

References

  1. Adnan, A., Ridwan, R., & Fildzah, F. (2016). Pengaruh Ukuran Bank, Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Penyaluran Kredit Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2011-2015. Jurnal Dinamika Akuntansi Dan Bisnis, 3(2), 49–64.
  2. Arifin, Johar. 2017. SPSS 24Untuk Penelitian dan Skripsi . Jakarta: PT. Gramedia.
  3. Asiyah, Binti Nur. 2015. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah . Yogyakarta: Penerbit Kalimedia.
  4. DPK, D. P. K. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Laba Bersih Pada PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk. Jurnal Disrupsi Bisnis, 4(4), 342–353.
  5. Fitrianingsih, D., Salam, A. F., & Putri, Y. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Loan To Deposit Ratio (Ldr) Dan Non Performing Loan (Npl) Terhadap Return On Asset (Roa) Pada Sektor Perbankan Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Revenue: Jurnal Ilmiah Ilmu Akuntansi, 1(1), 125–132.
  6. Ghozali, Imam. 2018. Aplikasi Analisis Multivariat Dengan Program IBM SPSS 25 . Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
  7. Harahap, SS 2018 . Analisis Kritis Atas laporan Keuangan . Jakarta : Penerbit Raja Grafindo Persada
  8. keras. 2021. Analisis Data dan Statistik Dasar dengan Program GNU-PSPP .Cetakan Pertama. Yogyakarta: Penerbit Bintang Pustaka Madani
  9. Harmoni. 2018 . _ Manajemen Keuangan . Jakarta : Penerbit PT Bumi Aksara
  10. Hasibuan, Malayu. 2015. Dasar-dasar Perbankan . Jakarta: PT Bumi Aksara.
  11. Hei. 2019. Manajemen Perbankan . Jakarta: PT Grasindo.
  12. Ikatan Bankir Indonesia. 2015. Bisnis Kredit Perbankan . Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama .
  13. Muarif, H., Ibrahim, A., & Amri, A. (2021). Likuiditas, Kecukupan Modal, Pembiayaan Bermasalah dan Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2016-2018. Jihbiz: Global Journal of Islamic Banking and Finance., 3(1), 36–55.
  14. Moorcy, Nani Hernadi, Sukimin dan Juwari. 2020. Pengaruh FDR, BOPO, NPF, dan CAR Terhadap ROA pada PT. Bank Syariah Mandiri Periode 2012-2019 . Jurnal GeoEkonomi . ( V o l . 11 , N o . 1 :M ar e t , 2020 ) . I SS N : 2086-1117 . Universitas Batam .
  15. Natasia, R. (2014). Pengaruh Risiko Kredit, Profitabilitas, Likuiditas dan Efisiensi Usaha terhadap Kecukupan Modal pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2010-2014. Skripsi. Jurusan Ekonomi Dan Bisnis. Universitas Lampung.
  16. Nurrajani, A. (2018). Analisis Pengaruh Risiko Kredit, Efisiensi Operasi, Risiko Pasar, dan Modal Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan.
  17. Prastowo, Dwi. 2015. Analisis Laporan Keuangan Konsep dan Aplikasi . Edisi Ketiga. Cetakan Ketiga. Yogyakarta: Unit Penerbit dan Percetakan Sekolah Tinggi Ilmu Manajemen YKPN .
  18. Purba dan Damayanthi. 2018. Pengaruh Kecukupan Modal, Struktur Modal dan Ukuran Perusahaan Pada Profitabilitas dengan Risiko Kredit Sebagai Pemoderasi pada Sektor Perbankan di Bursa Efek Indonesia Tahun 2012-2016. E.Jurnal Akuntansi Universitas Udayana . Jil. 23.2. Mei (2018). Univ e rsitas U d a y a na ( U nu d ) , B a l i , Indonesia .
  19. Putra, Indra Mahardika. 2019. Pengantar Komplet Akuntansi & Perpajakan . Yogyakarta: Kuadran.
  20. Putri, F. S. (2013). Pengaruh risiko kredit dan tingkat kecukupan modal terhadap tingkat profitabilitas pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi, 1(1).
  21. Risal, T. (2019). Peningkatan peran perbankan syariah dengan menggerakkan sektor riil dalam pembangunan. Accumulated Journal (Accounting and Management Research Edition), 1(1), 36–47.
  22. Subagyo, Ahmad. 2015. Teknik Penyelesaian Kredit Bermasalah . Jakarta : Penerbit Mitra Wacana Media
  23. Sujarweni, Wiratna. 2017. Analisis Laporan Keuangan Teori, Aplikasi & Hasil Penelitian . Yogyakarta: Pustaka Baru Pers.
  24. Sujarweni, V.Wiratna. 2019. Metodologi Penelitian Bisnis dan Ekonomi Pendekatan Kuantitatif . Yogyakarta: Pustaka Baru.
  25. Sukma, Y. L. (2013). Pengaruh dana pihak ketiga, kecukupan modal dan risiko kredit terhadap profitabilitas (Perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI). Jurnal Akuntansi, 1(2).
  26. Umam, Khotibul. 2016. Perbankan Syariah Dasar-dasar dan Dinamika Perkembangannya di Indonesia . Cetakan Pertama. Jakarta: PT. Rajagrafindo Persada.
  27. Wira, Desmond. 2015. Analisis Fundamental Saham . Edisi Kedua. Jakarta: Penerbit Exceed
  28. Inayah. 2019. Analisis Pengaruh GCG, CAR dan DPK Terhadap Kinerja Keuangan
  29. Bank Syariah Dengan Volume Pembiayaan Sebagai Variabel Moderasi (Studi Kasus Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2014-2018). Skripsi. IAIN Salatiga , Jawa Tengah.